Im Februar 2018 ist das Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze in Kraft getreten. Das Gesetz, das am 22. Dezember 2017 von Präsident Trump unterzeichnet wurde, wird die Einkommenssteuer der meisten Amerikaner sowie die Steuerstruktur für Unternehmen ändern. Die Änderungen, die den einzelnen Steuerzahler betreffen, werden bis Ende 2025 in Kraft treten. Diese Änderungen sind wahrscheinlich für Einzelpersonen und Unternehmen gleichermaßen verwirrend, also versuchen wir es zu klären.
Individuelle Steuersätze
Die Leute hören von dem neuen Steuersystem und ihr erster Gedanke ist wahrscheinlich 'Wie wirkt sich das auf mich aus?'
Es wird weiterhin sieben Steuerklassen geben, aber der Prozentsatz, der in den meisten dieser Klassen gezahlt wird, wird sich ändern. Die niedrigste Steuerklasse bleibt mit zehn Prozent gleich. Diejenigen, die 200.000 bis 500.000 US-Dollar als Singles verdienen, oder verheiratete Paare, die 400.000 bis 600.000 US-Dollar verdienen, können einen Anstieg erfahren. Die Rate im Jahr 2017 für diese Kategorie lag bei 33-35 Prozent. Mit dem Gesetz wird sich die Rate bei 35 Prozent stabilisieren. Jede andere Steuerklasse wird um 2-3 Prozent gesenkt.
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Steuergutschrift für Kinder- und Altenpflege
Der Kinderfreibetrag wird von 1.000 auf 2.000 Dollar erhöht. Das Einkommensniveau wird ebenfalls steigen – verheiratete Antragsteller können jetzt bis zu 400.000 US-Dollar verdienen und trotzdem den Kredit beanspruchen. Der bisherige Schwellenwert lag bei 110.000 US-Dollar. Zusätzlich zu dieser Erhöhung sieht das Gesetz auch eine Gutschrift in Höhe von 500 USD für diejenigen vor, die nicht unterhaltsberechtigte Kinder betreuen – Familien, die ältere Eltern pflegen.
Standardabzüge
Das Tax Cuts and Jobs Act verdoppelt auch fast den Standardabzug für jeden Anmeldestatus. Der Standardabzug ist ein festgelegter Einkommensbetrag, der auf Ihrem Anmeldestatus basiert, den Sie als steuerfrei für den Lebensunterhalt geltend machen können und ihn somit von Ihrer Steuerschuld abziehen können. Zum Beispiel betrug der Standardabzug einer Einzelperson zuvor 6.350 USD. Mit dem neuen Plan steigt dieser Standardabzug auf 12.000 US-Dollar. Schätzungsweise 94 Prozent der Steuerzahler entscheiden sich für den Standardabzug.
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Einzelnachweise Abzüge
Diejenigen, die ihre Abzüge aufschlüsseln möchten, anstatt den Standardabzug vorzunehmen, werden ebenfalls einige Änderungen feststellen. Die meisten Einzelabzüge werden eliminiert oder in irgendeiner Weise geändert. In Zukunft können nur noch Angehörige des Militärs Umzugskosten absetzen. Die Abzüge der Hypothekenzinsen sind nun auf die Zinsen für die ersten 750.000 USD des Darlehens beschränkt. Antragsteller können jetzt 7,5 Prozent für Krankheitskosten geltend machen, während früher die Krankheitskosten zehn Prozent des Einkommens ausmachen mussten, bevor sie für Personen, die nach 1952 geboren wurden, abzugsfähig waren. Wenn Sie daran denken, Ihre Abzüge aufzuschlüsseln, wenden Sie sich an einen Steuerberater die Vor- und Nachteile abzuwägen.
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Aufhebung der Obama-Care-Steuer
Als der Affordable Care Act in Kraft trat, mussten die Menschen entscheiden, ob sie eine Krankenversicherung bezahlen sollten, die sie sich möglicherweise nicht leisten konnten, oder ob sie am Ende des Jahres mit einer Steuerstrafe von 700 US-Dollar rechnen mussten. Mit dem Tax Cuts and Jobs Act wird es diese Steuerstrafe nicht mehr geben. Wer keine Beiträge zur Krankenversicherung mehr zahlen möchte oder sich das nicht leisten kann, kann seinen Versicherungsschutz kündigen.
Körperschaftsteuersätze
Auch die von Konzernen gezahlten Steuern werden mit Trumps neuem Steuerplan sinken. Im Jahr 2017 zahlten Unternehmen maximal 35 Prozent Steuern. Mit diesem neuen Plan wird der maximale Steuersatz deutlich auf 21 Prozent gesenkt. Dies ist der niedrigste Höchstsatz für Unternehmen seit 1939. Während die meisten Unternehmen nicht den Höchstbetrag zahlen, haben die Vereinigten Staaten immer noch einen der höchsten Sätze der Welt. Der durchschnittliche Körperschaftsteuersatz in den USA beträgt 18 Prozent.
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Abzüge nach Unternehmensstandard
Der Steuersatz für Standardabzüge für Unternehmen steigt gemäß dem Tax Cuts and Jobs Act auf 20 Prozent. Dies gilt für „Pass-Through“-Unternehmen, zu denen Gesellschaften mit beschränkter Haftung, Einzelunternehmen, S-Gesellschaften und Personengesellschaften gehören. Sie gilt auch für Unternehmen wie Hedgefonds, Immobilienunternehmen und Private-Equity-Fonds. Im Gegensatz zum maximalen Steuersatz ist diese Änderung nicht dauerhaft. Sie läuft 2025 aus.
Auswirkungen auf Familien
Diejenigen, die die vorteilhaftesten Veränderungen erfahren, werden diejenigen sein, die zu den fünf Prozent der Einkommensbezieher gehören. Sie werden ihr Nachsteuerergebnis um rund 2,2 Prozent steigern. Obwohl der größte Teil der Bevölkerung eine Senkung ihres Steuersatzes erleben wird, werden die Spitzenverdiener am meisten davon profitieren. Die Erhöhung der Standardabzüge wird auch für fast sechs Millionen Antragsteller von Vorteil sein, aber für einige wird es nicht ausreichen, um den Verlust so vieler Einzelabzüge auszugleichen. Familien, die außerhalb der obersten fünf Prozent liegen, werden mit diesem neuen Steuerplan, wenn überhaupt, nur sehr geringe Vorteile erzielen.
Auswirkungen auf die Wirtschaft
Während diese Steuersenkungen für die Unternehmen und Einzelpersonen auf der Empfängerseite großartig klingen, könnte dies eine Katastrophe für den Staat der US-Wirtschaft bedeuten. Der Gemeinsame Steuerausschuss hat prognostiziert, dass diese Kürzungen das Staatsdefizit über einen Zeitraum von zehn Jahren um 1 Billion US-Dollar erhöhen werden. Die Schätzung der Steuerstiftung beträgt mit 448 Milliarden US-Dollar weniger als die Hälfte. Das US-Finanzministerium hat eine andere Prognose für die Wirtschaftslage nach zehn Jahren: Ihr Bericht besagt, dass der Plan rund 1,8 Billionen Dollar an neuen Einnahmen einbringen wird, vorausgesetzt, dass alle von Präsident Trump vorgeschlagenen Pläne verwirklicht werden.
Letztes Wort: Ideen, die es nicht geschafft haben
Im Wahlkampf um seine Präsidentschaft sprach Trump über seinen Vorschlag für diesen Steuerplan. In diesen Vorschlag fügte er einige Elemente hinzu, die es nicht in das unterzeichnete Gesetz schafften. Zu diesen Posten gehören das Dependent Care Savings Account, mit dem Familien bis zu 2.000 US-Dollar steuerfrei einzahlen können, um für die Ausbildung eines Kindes zu sparen, und die Abschaffung der alternativen Mindeststeuer für Einzelpersonen.